Как определить обычные необходимые бизнес-расходы

Служба внутренних доходов (IRS) не объясняет не облагаемые налогом коммерческие расходы в простых терминах. Тем не менее, это все еще лучшее место для поиска полной налоговой информации. В конце концов, IRS пишет налоговые публикации, создает налоговые формы и обеспечивает соблюдение налогового законодательства. Но IRS пишет с предположением, что люди, читающие их информацию, уже имеют базовое понимание налоговых условий.

В случае обычных и необходимых коммерческих расходов определения IRS немного мутные.

Каковы бизнес-расходы?

Бизнес-расходы - это расходы, связанные с управлением существующим бизнесом. Затраты, связанные с открытием бизнеса, вычитаются как «капитальные затраты». Многие бизнес-расходы не облагаются налогом, если вы управляете своим бизнесом с целью получения прибыли.

Коммерческие расходы не включают капитальные расходы, личные расходы или расходы, используемые для расчета стоимости проданных товаров. Эти расходы указаны отдельно от ваших налогов.

Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях - это общие расходы (например, страховка, ипотека или аренда, а также счета за коммунальные услуги), поскольку затраты приносят пользу как бизнесу, так и домовладельцу. Эти затраты считаются коммерческими расходами, но перечислены отдельно от других коммерческих расходов в Приложении IRS C (Форма 1040): Прибыль или Убыток от бизнеса.

По определению, бизнес-расходы должны быть обычными а также Необходимо'

Чтобы быть вычитаемым как бизнес-расходы, расходы должны быть и то и другое обычный и необходимый. Обычные и необходимые расходы, как определено ниже, также должны быть «разумными», иначе IRS может отклонить расходы:

Обычные расходы: Расходы, которые обычно используются и принимаются общими отраслевыми стандартами. Это означает расходы, типичные для вашей торговли или бизнеса, которые необходимы для ведения вашего бизнеса. Обычные расходы также должны быть необходимы, чтобы вычесть их из ваших налогов на бизнес.
Необходимые расходы: Расходы, которые полезны и уместны в управлении вашей торговлей или бизнесом. Необходимые расходы не облагаются налогом, если они не являются также обычными расходами.

Примером разумных обычных и необходимых деловых затрат являются затраты, связанные с рассылкой информационных бюллетеней, праздничных открыток или другой рекламной литературы, которые распространяются для поощрения отношений с клиентами или создания нового бизнеса.

Пример необоснованных расходов на бизнес - платить большую сумму за дизайнерские шторы для вашего домашнего офиса. Этот расход не будет считаться обычным или необходимым.

Как определить, являются ли бизнес-расходы обычными и необходимыми

Если вы не уверены, являются ли расходы обычными и необходимыми, задайте два вопроса:

Затраты непосредственно относятся к ведению бизнеса? Если расходы предназначены для личной выгоды просто для того, чтобы облегчить вашу работу или сделать ее более комфортной (например, вы много ездите, поэтому вы покупаете подушку сиденья для своего автомобиля), она не подлежит вычету.
Можно ли вычесть расходы по статье «Стоимость проданных товаров» или «Капитальные затраты?». Если это так, вы не можете вычесть предмет как «обычные и необходимые» деловые расходы.

Важно сохранять квитанции за каждый вычитаемый вами налог на ваши налоги, включая ипотеку, аренду, страховку, коммунальные платежи и обязательные взносы домовладельцев. (Обратите внимание, что дополнительные взносы, такие как членство в клубе или бассейне, не подлежат вычету, поскольку они не обязательны для проживания и работы по дому.)

Аудит Предупреждение Предупреждение: Домашние предприятия, которые сообщают о расходах на бизнес-использование дома, с большей вероятностью будут проверены IRS, чем другие подобные предприятия.

_{Источник: Министерство финансов; Налоговая служба. «Бизнес-расходы». 5 апреля 2008 г.}