Налоговая форма IRS 1099 и ваша брокерская фирма

Форма 1099 Службы внутренних доходов (IRS) является ключевым документом федеральной налоговой отчетности. Банки, брокерские фирмы и компании взаимных фондов входят в число компаний, предоставляющих финансовые услуги, которые используют форму 1099 для отчета о доходах своих клиентов, таких как дивиденды и проценты. Начиная с налогового 2011 года, Форма 1099 также сообщает о доходах от прироста капитала клиентов от продажи ценных бумаг, если брокерская фирма может подтвердить налоговую базу (то есть скорректированную цену покупки). В предыдущие годы учитывались только общие доходы от продаж.

Банки и компании взаимных фондов обычно выдают Клиенту форму 1099 к середине января, но брокерские фирмы обычно берут срок до середины февраля, установленный законом. Однако этот крайний срок является в значительной степени иллюзорным, поскольку брокерские фирмы не обязаны гарантировать, что каждая форма 1099, которую они выдают, является окончательной и полностью правильной к этому времени. Вместо этого брокерские фирмы обычно пересматривают Форму 1099 клиента один или несколько раз в одном и том же налоговом сезоне, даже после 15 апреля, что создает трудности как для клиентов, так и для налоговых служб при заполнении налоговых деклараций.

Брокерские фирмы обычно утверждают, что 1099 пересмотров вызваны пересмотренными потоками данных от эмитентов ценных бумаг, по которым они отчитываются, или из взаимных фондов, находящихся на брокерских счетах их клиентов. Однако, как отмечалось выше, компании взаимных фондов обычно выдают Форму 1099 на целый месяц раньше и редко с какими-либо изменениями, несмотря на владение ценными бумагами у тех же эмитентов.

Более того, новое требование о том, чтобы брокерские фирмы сообщали об увеличении (и убытках) капитала в форме 1099, не было выполнено полностью. Теоретически данные о прибылях и убытках по всем ценным бумагам, приобретенным через одну и ту же фирму, следует указывать в форме 1099, но зачастую это не так.

Проблемы брокерских фирм со своевременной выдачей правильных и окончательных форм 1099 являются примером того, как финансовые консультанты и их продавцы не контролируют все факторы, влияющие на удовлетворенность клиентов.Вместо этого они сильно зависят от качества услуг, предоставляемых другими функциональными областями в их фирмах, такими как брокерские операции или информационные технологии.