Руководство по пониманию того, что составляет налоги на заработную плату

После того, как вы наняли персонал, вы должны начать платить налоги с заработной платы за каждого нового сотрудника, которого вы берете на работу. Налоги на заработную плату включают федеральный доход, социальное обеспечение и медицинскую помощь.В зависимости от того, где находится ваш бизнес, это может также включать налоги штата и города.

Перед уплатой налогов все предприятия должны получить федеральный идентификационный номер работодателя (EIN) у правительства США. Как только у бизнеса есть EIN, они могут подать налоги на заработную плату правительству.

Работодатели обязаны удерживать полную сумму федерального подоходного налога. Работодатели также обязаны удерживать половину налога на социальное обеспечение и половину налога на медицинскую страховку из зарплаты каждого работника, а также самостоятельно оплачивать оставшуюся половину налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Какие факторы составляют налоги на заработную плату

Федеральный подоходный налог

• Чтобы выяснить федеральные налоги, работодатели должны попросить сотрудников заполнить обязательную форму IRS W-4. Эта форма используется для определения федеральных налогов, а также государственных и городских налогов, где это применимо. Чтобы рассчитать общий федеральный налог, используйте W-4 работника, Налоговое руководство работодателя и Налоговое руководство дополнительного работодателя.

Налог на социальное обеспечение

• Налог на социальное обеспечение составляет половину FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Ставка налога на социальное обеспечение в 2018 году составляла 6,2 процента от заработной платы каждого работника, при этом работодатель выплачивал соответствующую сумму. Как работодатель, так и работник несут ответственность только за ограниченную сумму налога на социальное обеспечение. Эта сумма выплачивается за все заработанное до зарплаты в размере 128 400 долл. США за 2018 год.

Налог на медицинскую помощь

• Другая половина FICA - Medicare. Работодатели должны удерживать 1,45 процента от зарплаты каждого работника по налогу Medicare. Кроме того, работодатели должны заплатить соответствующую сумму.

Налог на безработицу

• В дополнение к перечисленным выше налогам на заработную плату работодатели должны платить налог на безработицу для каждого работающего в компании лица. Это называется государственными и федеральными налогами на безработицу (SUTA и FUTA). Налоговая ставка для FUTA составляет 6,0 процента, и она применяется к первым 7 000 долларов, выплачиваемым в качестве заработной платы каждому сотруднику в течение года. Работодатели, которые своевременно платят свои SUTA, получают компенсационный кредит до 5,4%. Налоги SUTA варьируются в зависимости от штата.

Государственный подоходный налог

• В зависимости от штата, в котором расположен бизнес, работодатели и работники могут быть обязаны платить подоходный налог штата. Налоги варьируются в зависимости от штата.

Городской и уездный подоходный налог

• Хотя не так много городов или округов с подоходным налогом, в некоторых, например, в Нью-Йорке, этот налог есть. Проконсультируйтесь с местным правительством, чтобы узнать, существует ли применимый местный налог.

Штрафы за неуплату налогов на заработную плату

Требование подать налоги на заработную плату обеспечивается системой строгих штрафов. Компании получают автоматический штраф от 2 до 10 процентов за неуплату федеральных налогов на заработную плату надлежащим образом и своевременно, а налоговые органы штатов и городов оценивают аналогичные штрафы.

Компания также получит дополнительные штрафы за то, что она не будет подавать ежемесячно, и ежеквартальные налоговые декларации о заработной плате, и забыв подать форму W-2 для каждого нового сотрудника, может стоить 50 долларов за форму, которая не была подана незамедлительно.

IRS применяет гораздо более суровое наказание для компаний, которые не предоставляют свои удерживаемые платежи и выплаты в фонд социального страхования в соответствии с требованиями. IRS будет взимать штраф в размере до 100 процентов от неоплаченной суммы любой компании или частному лицу, например корпоративному руководителю, отвечающему за обеспечение выполнения платежей.