Узнайте, если услуги Pro Bono облагаются налогом

Услуга pro bono относится к работе, выполняемой или предоставляемой бесплатно, в интересах дела или для блага широкой публики. Некоторые расходы на оказание бесплатных услуг не облагаются налогом, но многие нет.

Хотя большинство людей думают о юридических услугах, услуги pro bono могут быть и другими вещами, и многие другие профессионалы предоставляют свои услуги бесплатно (бухгалтеры, врачи и т. Д.). IRS немного суетливо относится к тому, что представляет собой профессиональные услуги, и просто предоставление услуги не означает, что она представляет собой работу на общественных началах.

Важно проводить различие между пожертвованием профессиональных услуг и просто волонтерским трудом и временем, потому что волонтерские часы, как правило, не облагаются налогом. Вы можете узнать больше о том, как IRS различает услуги pro bono и услуги волонтеров, в разделе «Услуги Pro Bono - это то же самое, что услуги волонтеров»?

Налоговые вычеты за услуги Pro Bono

По большей части вы не можете вычесть сборы, которые вы обычно взимаете за свои услуги в качестве бесплатных услуг, но вы можете быть в состоянии удержать вычеты за определенные соответствующие расходы в своей налоговой декларации. Например, если вы платите 150 долларов в час за свои услуги, это не обязательно означает, что если вы пожертвуете два часа своего профессионального времени, вы сможете затем развернуться и вычесть 300 долларов (за два часа) из своего подоходного налога. IRS публикует следующие критерии для вычета расходов на бесплатное обслуживание:

IRS.gov: «Хотя вы не можете вычесть стоимость своего времени или услуг, вы можете вычесть расходы, понесенные вами при пожертвовании ваших услуг квалифицированной организации».

Теперь это может показаться очевидным, но это не всегда так просто. Например, если вы заплатили сотруднику 500 долларов США специально за создание шаблона веб-сайта для благотворительной организации, а затем бесплатно передали этот шаблон благотворительной организации, вы понесли ощутимые расходы - 500 долларов США, выплаченные сотруднику, и это может быть быть не облагаемым налогом.

В большинстве случаев вы не можете претендовать на вычет стоимости ваших собственных услуг или почасовых расходов (заработной платы, которую вы заплатили себе), фактически это может вызвать аудит. Допустим, вы являетесь консультантом по маркетингу и жертвуете 50 часов на благотворительность, чтобы помочь им в их маркетинге.

Ваше профессиональное время не облагается налогом. Но давайте также скажем, что вам пришлось ехать на благотворительность, чтобы встретиться с ними - расходы, связанные с поездками, можно считать не облагаемыми налогом, поскольку это были прямые расходы, связанные конкретно с пожертвованием ваших профессиональных услуг.

Расходы Pro Bono, которые могут быть вычтены из подоходного налога

Прежде чем перечислять виды расходов, которые вы можете вычесть, имейте в виду, что все вычеты pro bono должны соответствовать двум требованиям IRS:

• Расходы должны быть понесены как требование для оказания услуг организации; а также
• Услуги должны в первую очередь приносить пользу благотворительности, а не налогоплательщику (но обе могут принести пользу).

Примеры расходов, которые вы можете вычесть или частично вычесть, включают стоимость расходных материалов, необходимых для предоставления или оказания услуг, которые непосредственно приносили пользу благотворительности; командировочные расходы; и другие прямые расходы.

Чтобы принять любые виды благотворительных вычетов, включая вычеты за бесплатные услуги, вы, донор, несете бремя доказывания того, что пожертвование было сделано. Важно сохранить все квитанции и получить квитанцию ​​от благотворительной организации. Если вы не можете обосновать все расходы, IRS может отказать в вычете.

Pro Bono расходы, которые вы не можете вычесть

Как правило, вы не можете вычесть стоимость покупки оборудования. Например, вы не можете вычесть покупку компьютера для настройки системы управления донорами, если вы не передали компьютер на благотворительность. И вы не могли бы вычесть стоимость почтовой машины, чтобы сделать массовую рассылку более эффективной, но вы могли бы вычесть стоимость почтовой рассылки.

IRS Красные Флаги

IRS, как правило, будет отрицать вычеты, при которых частное лицо или бизнес получают значительную выгоду, а не благотворительность. В большинстве случаев для того, чтобы требовать вычета в процентах (благотворительные пожертвования любого вида не вычитаются на 100%), вам может потребоваться запросить доход за стоимость работы, даже если вы не получали оплату.

Никогда не пытайтесь вычесть денежную стоимость ваших услуг за профессиональные или сервисные сборы, не поговорив с бухгалтером. В большинстве случаев вы не сможете брать какие-либо вычеты за такие сборы.