Подача налоговых деклараций для несовершеннолетних детей

Получает ли ваш несовершеннолетний ребенок проценты и дивиденды от инвестиций, которые у вас есть под его или ее именем? Или, возможно, ваш несовершеннолетний ребенок работает неполный рабочий день в качестве официанта. Несовершеннолетние (даже малыши) должны платить подоходный налог, а вы, как родитель, должны знать, как подать налоговую декларацию для вашего несовершеннолетнего ребенка.

Возраст для подачи подоходного налога

Во-первых, дети никогда не бывают слишком молодыми и не слишком старыми, чтобы подавать подоходный налог, если они получили доход или доход от сбережений или инвестиций. Их возраст не имеет значения; важна сумма, которую они зарабатывают. Малышу со сберегательным счетом, финансируемым любящими бабушками и дедушками, может потребоваться подать заявку на подоходный налог, в то время как подросток, работающий на случайных работах, не может.

Требования к доходам несовершеннолетних за 2018 год

В течение налогового года 2018 года, который подан до крайнего срока 15 апреля 2019 года, несовершеннолетние дети, заявленные как иждивенцы в вашей налоговой декларации, должны подать свои налоги - то есть вы должны подать от их имени - если они соответствуют одному из следующих условия:

• Нетрудовые доходы превышают 1050 долларов США. Это включает в себя дивиденды и проценты по сберегательным счетам или инвестиции на имя несовершеннолетнего ребенка.
• Заработанный доход превышает 12 000 долларов. Это включает в себя деньги, которые ваш несовершеннолетний зарабатывает на неполный рабочий день.
• Чистая прибыль от самостоятельной занятости, превышающая 400 долларов США.
• Заработанный и незаработанный общий доход, который больше, чем больший из 1050 долларов США или заработанный доход плюс 350 долларов США.

Обратите внимание, что выше приведен краткий обзор применимых правил IRS. Есть множество исключений из этих правил. Таким образом, хотя приведенное выше является надежным изложением применимых правил, требования вашего ребенка могут отличаться, и вам следует проконсультироваться с бухгалтером, знакомым с вашей семьей. В публикации IRS 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев» подробно рассматриваются эти несколько сложные правила. Поэтому настоятельно рекомендуется либо внимательно прочитать этот документ, либо проконсультироваться с налоговым консультантом.

Как подать налоговую декларацию для несовершеннолетнего

Есть два способа подать налоговую декларацию для несовершеннолетнего ребенка, в зависимости от того, как он или она заработал свои деньги.

• Прикрепить к возврату родителя: Если ваш несовершеннолетний не достиг 19-летнего возраста (или учится на дневном отделении в возрасте до 24 лет), а доход ребенка составляет менее 1500 долл. США, и только за счет процентов и дивидендов, его можно прикрепить к возврату родителя с помощью формы 8814. Обратите внимание, что, хотя Отчет о доходах ребенка в виде приложения к вашему возврату - это простой способ подачи документов, который может привести к повышению налогов на квалифицированные дивиденды или прирост капитала.
• Заполните индивидуальную налоговую декларацию для несовершеннолетнего: Если требования не соблюдены, чтобы прикрепить его к декларации родителя, или вы хотите обеспечить более низкие налоги, ваш несовершеннолетний ребенок должен подать декларацию. Он или она может бесплатно подать простое возвращение на CompleteTax. Также см. Ниже «Необязательная подача налогов для несовершеннолетних».

Детский налог для несовершеннолетних

Хотя дети-иждивенцы (в возрасте до 19 лет или полностью занятые студенты в возрасте до 24 лет) не платят налоги с первых 1050 долларов незаработанного дохода, они облагаются налогом по следующей ставке в размере 1050 долларов США. Если инвестиционный доход составляет более 2100 долларов, часть дохода вашего несовершеннолетнего будет облагаться налогом по налоговой ставке родителей, а не по той, которая в противном случае была бы налоговой ставкой ребенка. Это налог на детей, который существует, чтобы гарантировать, что правительство не теряет налоговые поступления, когда родители переносят доходы на своих несовершеннолетних детей.

Другие требования к подаче документов для несовершеннолетних

Помимо требований к доходам, существуют и другие обстоятельства, когда несовершеннолетние должны подавать декларацию о подоходном налоге. Одним из примеров является налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, не собранные работодателем. Опять же, чтобы понять все требования, см. Публикацию 929.

Обучение детей о налогах

Когда вы работаете над регистрацией налогов для вашего несовершеннолетнего ребенка, это прекрасная возможность научить их налогам. Если у них есть работа, объясните им, что их работодатель удержит налоги с их зарплаты. В налоговое время объясните своему ребенку, что означают заглушки 1099 или W-2. Вы также должны показать им, где ввести цифры в налоговых формах. Это упражнение поможет познакомить вашего несовершеннолетнего ребенка с миром налогов и налоговых деклараций.

Опциональная подача налоговой декларации для несовершеннолетних

Даже несовершеннолетний, который не обязан подавать налоговую декларацию, может выбрать один. Несовершеннолетние захотят сделать это, если у них были удержаны налоги с работы, занятой неполный рабочий день, и они хотят получить возмещение.