Налоговые советы и информация для авторов книг

Авторы книг сталкиваются с некоторыми уникальными ситуациями, когда приходит время подавать налоговые декларации. Начиная с ведения записей и заканчивая расшифровкой того, что значит быть «исключением» из ключевого налогового правила, приведу сводку вопросов, связанных с налогами, которые могут затронуть тех, кто пишет книги.

Написание книг: хобби или профессия?

Различия «хобби и прибыль» для авторов имеют большое значение для налоговой отчетности. Поскольку работа автора книги не обязательно является «устойчивой», есть приливы и отливы, некоторые годы могут быть более прибыльными, чем другие, а некоторые - вовсе нет. Кроме того, с ростом числа публикуемых самих авторов - многие из которых видят хоть какой-то доход от своей работы - это становится немного запутанным.

Рентабельность является ключевым фактором, определяющим, как Служба внутренних доходов определяет, можете ли вы на законных основаниях претендовать на расходы, связанные с написанием документов, в качестве коммерческих расходов. Если вы еще не знаете наверняка, важно знать, как IRS делает различие между тем, являетесь ли вы писателем-любителем или профессиональным автором.

Писатели и налоги: важное исключение

Профессия "внештатного автора" немного отличается от большинства других в глазах правительства США - по крайней мере, в том, что касается капитализации расходов на соответствующую налоговую декларацию.

Правила единообразной капитализации требуют, чтобы большинство налогоплательщиков сопоставляли расходы с доходами, связанными с расходами, в течение налогового года. Однако с 1988 года писатели (и другие художники, такие как фотографы) освобождаются от этого правила. Это означает, что если вы работаете над долгоживущим книжным проектом (таким как биография президента США), вам разрешается вычитать расходы, связанные с этой книгой (например, поездки на исследования), в том году, когда расходы понесено, а не в тот год, когда вы получаете доход.

Типичные налоговые вычеты для авторов

Закладки, вечеринки, участие в выставке Book Expo America (BEA), членские взносы в Авторскую Гильдию - вот лишь некоторые из деловых расходов, которые может понести автор книги. Пока вы собираете и систематизируете свои квитанции - или настраиваете систему организации новых авторов на предстоящий налоговый год - узнавайте о некоторых расходах, относящихся к конкретному автору, которые обычно вычитаются, чтобы вы могли не забывать планировать и / или вести соответствующие записи для них.

Налог с продаж для самоизданных книг

Подоходные налоги - не единственные налоги, о которых должны беспокоиться сами опубликованные авторы. Если вы автор, публикуемый самостоятельно, и иногда продаете свои собственные книги, вам, вероятно, придется собирать и платить государственный налог с продаж.

Отказ от ответственности:Эта статья призвана дать общее представление о налоговой информации, которая может относиться к авторам, и дать читателям точку входа, чтобы они сами могли продолжить исследования. Несмотря на то, что были предприняты все усилия для обеспечения точности информации на момент ее написания, руководство по изданию книг издатель, а не налоговый эксперт. Поэтому любой, кто подает свои налоги, должен проконсультироваться с квалифицированным налоговым составителем или налоговым экспертом для получения обновленных федеральных законов и законов штата о подоходном налоге и налоге с продаж, а также о том, как эти правила могут применяться к конкретной налоговой ситуации.