Карьера в налоговом праве: обзор, обязанности и навыки

Налоговые поверенные представляют интересы клиентов в федеральных, штатных и местных налоговых органах, а также физических и юридических лиц, которые проверяются Службой внутренних доходов. Другие роли налогового адвоката включают структурирование, ведение переговоров и документирование хозяйствующих субъектов, а также консультирование клиентов относительно налоговых последствий определенных видов финансирования, совместных предприятий, освобожденных от налогов организаций, налогообложения компенсаций, имущества и подарков, а также налогообложения США международных сделки.

обязанности

Налоговые адвокаты консультируют корпорации и частных лиц с высоким уровнем дохода по всем областям налогового законодательства на ежедневной основе. Они следят за изменениями в законодательстве и консультируют клиентов в отношении потенциального воздействия ожидающего законодательства на их бизнес и их личные финансы. Они часто работают рука об руку с корпоративным внутренним адвокатом.

Некоторые налоговые адвокаты работают исключительно по имущественному праву. Это может звучать как досягаемость, но учтите значительную ставку федерального налога на недвижимость, хотя на нее распространяются только очень ценные поместья. Точное понимание налогового законодательства необходимо для того, чтобы ориентироваться в лабиринте различных трастов, благотворительных фондов и других инструментов планирования недвижимости, чтобы избежать или смягчить закон о налоге на недвижимость, который мог бы эффективно сорвать семейный бизнес или иным образом оставить наследникам очень мало наследства.

Налоговые поверенные могут предстать перед федеральными, штатными или местными налоговыми органами. На федеральном уровне IRS несколько определен в отношении того, кто может представлять налогоплательщика в случае возникновения проблемы или аудита. Адвокаты составляют список утвержденных адвокатов, а также сертифицированных бухгалтеров и зарегистрированных агентов. Зарегистрированные агенты имеют лицензию на федеральном уровне и должны пройти очень напряженный процесс тестирования и подачи заявок. Считается, что адвокаты имеют права на «неограниченное» представительство клиентов, что означает, что им необязательно готовить налоговую декларацию, которая обсуждается, чтобы предстать перед IRS или в федеральном суде от чьего-либо имени.

Подразделы Специальности

Налоговое право - это широкая область, которая охватывает ряд подспециальностей, таких как общий корпоративный налог, исполнительная компенсация, налоговые споры, международное налоговое планирование, освобожденные организации и муниципальные финансы.

Обязательное образование и сертификаты

Как минимум, степень доктора юридических наук требуется для работы в качестве налогового адвоката. И, конечно же, вы должны сдать экзамен в адвокатуру штата и быть допущенным в коллегию адвокатов. Этот экзамен обычно проводится в течение нескольких дней.

Многие налоговые адвокаты также являются дипломированными государственными бухгалтерами или СЗД. Они могут иметь степень MBA, магистра делового администрирования и / или LL.M. в налогообложении. Обучение в бакалавриате в идеале должно быть ориентировано на некоторые области, такие как экономические или бизнес специальности.

Некоторые штаты предлагают дальнейшую аттестацию налоговых адвокатов после многих лет практики налогового права. Это, как правило, также предполагает сдачу экзаменов или экзаменов определенного типа и требует определенного периода времени, посвященного работе в налоговом законодательстве, обычно около пяти лет. Опыт обычно должен быть недавним.

Требуемые навыки

Обязательные навыки бухгалтерского учета и математики, а также отличные устные и письменные навыки общения. Лучшие навыки аналитического и критического мышления необходимы для практики в области налогового права.