Советы по налоговому вычету для писателей

Когда 15 апреля приближается, и пришло время подать свои налоги в качестве автора книги, чем больше вы знаете о своих отчислениях, тем лучше. Конечно, ваши ручки, чернила компьютерного принтера и бумага не облагаются налогом, но вы можете узнать что-то новое в следующих деталях и советах о налоговых вычетах автора книги.

(Если вы никогда ранее не подавали налоги в качестве «автора», но хотели бы сначала прочитать это, чтобы увидеть, квалифицируются ли ваши усилия по написанию как бизнес, а не как хобби.)

Конечно, общие правила ведения бухгалтерского учета IRS применяются здесь.

Сохраняйте квитанции, отмечайте имена гостей на приемах пищи или мероприятиях, а также четко указывайте деловую цель расходов и не забудьте перепроверить предположения с вашим оплаченным налоговым агентом. Таким образом, если IRS проверяет вас, у вас будет четкое воспоминание и подтверждение ваших законных деловых вычетов.

Авторы могут вычесть платных книжных подрядчиков, фрилансеров и агентские сборы

Вы заплатили редакционному фрилансеру за редактирование рукописи? Ты заплатил художнику-графику за дизайн твоей книжной куртки? Фотографы, иллюстраторы, редакторы - сборы, выплачиваемые подрядчикам по разработке книг, не облагаются налогом, а также расходы на сторонние услуги, такие как внештатный публицист, разработчик веб-сайта для вашего сайта автора или производитель видео для вашего онлайн-трейлера книги.

Литературные агенты высылают авторам в течение года свои лицензионные платежи с уже вычтенными агентскими процентными платежами из верхней части их дохода, и в конце года это будет отражено в форме 1099-MISC, которую автор получает из своего агентства.

Если это так в вашем случае, конечно, вы не будете претендовать на комиссионные агентства в качестве вычета, потому что они уже были вычтены из вашего дохода. Требовать их дважды было бы двойным погружением.

Автор налоговой подсказки: Если вы платите независимому подрядчику или внештатному сотруднику более 600 долларов США за свой книжный проект, вам необходимо отправить как подрядчику, так и IRS форму 1099-MISC (при условии, что вы не удерживали какие-либо налоги с сборов подрядчика или фрилансера).

Что квалифицируется как расходы на питание и развлечения?

Большинство расходов на еду и развлечения, которые относятся к вашей профессии автора, вычитаются в размере 50%, при условии, что мероприятие имеет четкую деловую цель, вы ведете записи обсуждения и сохраняете квитанции на сумму свыше 75 долларов. Это означает, что если вы платите за обед с темой интервью для своей книги или обедаете с вашим независимым публицистом, чтобы обсудить стратегию рекламной кампании книги, половина расходов не облагается налогом.

Тем не менее, IRS разрешает 100% вычеты ", если вы предоставляете еду, развлечения или места для отдыха широкой публике в качестве средства рекламы или продвижения доброй воли в обществе.

Например, ни расходы на спонсирование теле- или радиопередачи, ни расходы на бесплатную еду и напитки для широкой публики не подлежат ограничению в 50% ». (1)

Автор налоговой подсказки: Если вы арендовали место и провели вечеринку по чтению публичных книг для своего нового романа, расходы по аренде объекта и оплате провайдера могут быть вычтены на 100%, поскольку цель этого мероприятия - рекламировать и продвигать вашу недавно выпущенную книгу,

Автор Расходы на рекламу

Категория «Реклама» категории С широко используется для охвата многих статей расходов в ваших планах книжного маркетинга и рекламы, связанных с продвижением себя и вашей литературы.

Некоторые примеры рекламных элементов, характерных для авторов:

Реклама - дизайн, создание и размещение или плата за печатную рекламу (газета или журнал), реклама на телевидении или в Интернете. Это включает плату за клик или платное размещение в каталоге, связанном с вашей книгой (например, если ваша книга будет указана в каталогах или списках оптовых книжек Ingram или Baker и Taylor).
Брендинг и дизайн логотипа - для вас, как для автора, создать узнаваемый образ, чтобы привлечь читателей к вашей книге или серии книг.
Флаеры, брошюры, рассылки, визитные карточки - для ваших публичных выступлений, таких как чтения или подписания книг на книжном фестивале. Вы можете вычесть стоимость дизайна, печати и распространения.

Рекламные предметы или подарки (в качестве примера можно привести закладки, книжные пакеты, которые рекламируют ваш заголовок или дизайн обложки, футболки, ручки, прокладки и т. Д.)
Вывески (например, чтобы объявить о подписании вашей книги) и отображать стоимость. Это может включать баннеры, плакаты - даже рекламный щит, если у вас был бюджет на это!
Стоимость сайта - сюда входит дизайн и разработка сайта вашего автора, а также ежемесячные или ежегодные сборы за хостинг.
Рассылка новостей - если вы платите за услугу рассылки, такую как (например, Constant Contact или MailChimp), чтобы рассылать новостные рассылки своим читателям, ежемесячные платежи не облагаются налогом.

Автор налоговой подсказки: Если вы являетесь автором, опубликовавшим себя самостоятельно и заплатившим полный сбор за публикацию и продвижение своей книги, обязательно проверьте, включены ли в ваш пакет рекламные материалы. В зависимости от вашего налогового статуса, вы можете разделить стоимость этих рекламных сборов, чтобы включить их в вычеты из Списка C.

Отказ от ответственности:Эта статья призвана дать общее представление о налоговой информации, которая может относиться к авторам, и предоставить читателям точку входа, чтобы они могли продолжить исследования. Несмотря на то, что были предприняты все усилия для обеспечения точности информации на момент ее написания, руководство по изданию книг является автором, а не налоговым экспертом. Поэтому любой, кто подает свои налоги, должен проконсультироваться с квалифицированным налоговым составителем или налоговым экспертом для получения обновленных федеральных законов и законов штата о подоходном налоге и налоге с продаж, а также о том, как эти правила могут применяться к конкретной налоговой ситуации.

Для конкретных ресурсов IRS относительно упомянутых предметов, обратитесь к публикации IRS 334 (2012), Налоговое руководство для малого бизнеса.

Примечание: включенная общая информация не должна использоваться во избежание каких-либо налоговых штрафов, которые могут быть наложены IRS (см. Норматив Казначейского циркуляра 230 для конкретного положения).

Прочитайте некоторые общие советы о том, как правильно вести налоговый учет для малого бизнеса.